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孙正义又栽了，这次是浓眉大眼的欧洲金融科技巨头。Wirecard可以说是德国版的支付宝，涉嫌财务造假，股价三天内大跌90%。
财务造假丑闻发酵以来，当地时间6月22日早间，德国支付巨头Wirecard透露，上周被审计事务所安永质疑的19亿欧元现金很有可能根本就不存在。价值相当于该公司资产负债表的四分之一！德国股市开盘后，该公司股价一度重挫近50%，最低时股价暴跌九成。如无法在本周内发布年度财报，将有20亿欧元的贷款面临被收回。公司更是濒临破产。
奥地利籍的CEO布劳恩已经于上周五辞职，目前正面临德国检查机关的调查。CEO则由德国证券交易所前合规官，美国人詹姆斯·弗里斯（James Freis）接替。
Wirecard在德国可谓家喻户晓，这家总部位于慕尼黑附近的象征着德国金融未来的企业领跑着德国金融科技业。在很多业内人士的眼中其地位堪比中国的支付宝。
1.FINTECH明星
作为少数熬过二十年前 Dot COM科技泡沫的德国互联网金融企业，1999年问世、2000年上市。早期便通过互联网支付。建构起虚拟赌博场，或提供网上色情服务。作为其传统业务领域，虚拟支付一直保留至今。2005年通过并购InfoGenie登陆法兰克福证交所，2006年收购一家德国银行后，发展成提供全方位支付业务的服务商。2007年于新加坡成立亚太分公司，过去十年，Wirecard通过收购全球各地的较小支付处理企业、获取新的客户群体来扩张其规模，其中包括2017年获取花旗银行遍布亚太11个国家的2万个客户。目前，该公司主要客户包括FedEX、Fitbit和法荷航集团等。至2018年，Wirecard已跻身于全球公认的支付服务商：从转账、提供帐号及其在线服务，到通过App提供手机移动支付，Wirecard作为服务供应商得到了客户的广泛认可。反映在股市上，2018年9月，Wirecard的市场估值一度达到246亿欧元，超过德意志银行，并取代德国商业银行成为达克斯指标（DAX指数）股30强之一，权重仅次于大众、西门子、德银。
2015年起，公司与中国支付巨擘-支付宝合作；2016年甚至传闻支付宝可能收购其最多25%的股份。从2017年起，Wirecard与支付宝的最大竞争对手-微信联手。来德国旅游的人通过微信或者支付宝消费一笔金额，wirecard都从中获利。
2019年5月 ，孙正义的软银同意通过收购Wirecard价值约9亿欧元（约合10亿美元）的可转换债券获得该公司5.6%股份。Wirecard的加入使软银的业务版图得到完善。而wirecard通过软银的帮助启动了进军日韩市场的战略规划。
2. 冰山初现
不过，从2015年来，Wirecard的一系列商业操作就受到了投资者的质疑。2019年1月，英国金融时报曾披露，Wirecard涉嫌在新加坡办公室利用伪造和修改过日期的合约来夸大收入数字。报道称，Wirecard利用往返交易“round-tripping”手法，通过在多个跨国单位间制造大量可疑交易，使这些交易在当地审计机构看来是合法的。
去年10月，金融时报再次发文质疑Wirecard的会计操作。报道将焦点对准总部位于迪拜的中介公司Al Alam Solutions，通过引述内部报表，称Wirecard的财务团队虚报交易，以误导审计公司安永。
针对上述指控，Wirecard相关负责人多次出面否认，认为这些指控是媒体与沽空者勾结。Wirecard否认之余还得到了德国官方的背书。德国联邦金融监管局2月曾在其官网表示，在4月18日前，全球投资者将被立即禁止对Wirecard建立新的空头头寸或增加现有空头头寸，这是德国首次禁止卖空单一股票。可见其政府背景的强大。
3.“菲”来横祸
不过，上周四，Wirecard自曝信托账户中有19亿欧元现金“不翼而飞”，无法向其审计机构安永提供这笔现金存在的证据。围绕账上这19亿欧元真实性，其焦点主要集中在两家菲律宾银行身上。Wirecard上周表示，有两家亚洲银行未能找到存放这些现金的账户，但未透露这两家银行的身份。
而菲律宾群岛银行（BPI）和BDO Unibank均表示，Wirecard不是他们的客户，更没有看到过这笔资金。Wirecard提供给安永公司的资金的文件是虚假的。
BPI向媒体表示，已将一名助理经理停职，而BDO Unibank向央行表示，其一名营销人员似乎伪造了一份银行证书。有迹象表明，wirecard亦可能是此案的受害者。与此同时，菲律宾央行也在展开相关的调查。菲律宾央行表示，似乎并没有这样一笔资金进入该国。
Wirecard在后续表态中也不遗余力将自己塑造为了“受害者”。公司方面称，有迹象表明受托人一方向审计师提供了虚假的余额确认单，以欺骗审计师并造成了对此类现金余额的错误认知。目前公司管理层正在向安永努力澄清情况。
目前，该公司已经撤销了2019财年和2020财年一季度财务业绩，原定于周四发布的2019财年审计财报被推迟。此前有消息称，如果在当地时间6月19日仍无法提供审计财报，公司有20亿欧元的贷款可能会被要求提前还款。
与此同时，评级机构穆迪（Moody’s）还将Wirecard的信用评级大幅下调至“垃圾”级。而对于深陷现金审计丑闻的Wirecard，可谓致命一击。Wirecard自6月18日累计下跌83%，市值仅剩不到20亿欧元，较6月17日的129亿欧元的总市值蒸发了近110亿欧元。
据Bloomberg报道，Wirecard危机中，目前风险最大了除了股市的投资者就是包括中国银行，中国农业银行，德意志银行和德国商业银行在内的15家金融机构。
知情人士透露，中国银行可能冲销Wirecard所欠8,000万欧元（合9,000万美元）贷款中的大部分，并且不会延长授信。中国银行计划聘请外部法律团队，研究如何最大程度地减少损失。目前，Wirecard与债权人之间的谈判仍在进行中，中国银行尚未做出最终决定。
一些人开始担心，愈演愈烈的丑闻会损害德国的声誉。德国联邦议院议员法比奥·德马西（Fabio De Masi）表示，这是该国金融监管机构BaFin（联邦金融监管局）的失职。
4. 前景不明
分析人士称，该事件让Wirecard的未来发展成为了疑问。作为德国顶级科技公司之一，Wirecard周一表示，已撤回对2019年和2020年第一季度的初步业绩预期，以及本年度的利润预测。
Wirecard还称：“不能排除对前几年年度金融账户的潜在影响。”Wirecard表示，公司正与贷款人就继续获得信贷进行“建设性的对话”。同时，还与投资银行Houlihan Lokey合作，“评估可持续融资战略的选项”。
【本文来自微信公众号“视觉财经”】
